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Hacienda y plataformas digitales: por qué vender, cobrar o facturar online ya no es tan invisible como antes
Contenido revisado por CreateTuLLC. Ayudamos a freelancers, consultores, agencias digitales, creadores, formadores online y negocios de servicios a valorar si su estructura actual sigue encajando con sus plataformas, cobros, clientes, bancos, pasarelas, documentación y objetivos de crecimiento.
Durante años, muchos profesionales digitales han cobrado por internet con la sensación de que las plataformas eran un territorio separado del sistema fiscal tradicional. Esa etapa se está acabando. DAC7, el Modelo 238, la digitalización de la facturación y el cruce de datos hacen que vender, cobrar o prestar servicios online deje cada vez más rastro.
Resumen rápido: DAC7 no crea un nuevo impuesto. Lo que hace es obligar a determinados operadores de plataformas a recopilar y comunicar información sobre ciertos vendedores o prestadores que usan sus plataformas. Para negocios digitales, el mensaje es claro: no se trata de tener miedo, sino de dejar de operar de forma improvisada cuando ya hay cobros, clientes, facturas, plataformas y actividad económica real.
No es solo Wallapop o Vinted
El titular fácil es pensar en plataformas de segunda mano. Pero el cambio es más amplio: afecta a la forma en que se informa sobre ventas, servicios personales, alquileres, plataformas digitales, pagos, cuentas y actividad económica online.
El problema no es vender algo por internet.
El problema aparece cuando lo que parecía algo puntual se convierte en actividad recurrente: ventas frecuentes, servicios digitales, comisiones, afiliación, formación, campañas, alquileres, colaboraciones o cobros a través de plataformas.
Ahí ya no hablamos solo de “usar internet”.
Hablamos de un negocio digital que necesita orden.
En una frase
Cada vez importa menos por dónde cobras y cada vez importa más si puedes explicar bien qué cobras, por qué lo cobras, a quién se lo cobras y desde qué estructura operas.
Índice de la guía
- Qué es DAC7 y el Modelo 238
- Por qué informar no significa pagar siempre
- Qué actividades pueden quedar bajo el foco
- Tabla rápida: plataformas, cobros y documentación
- El error habitual: confundir plataforma con invisibilidad
- Señales de que deberías revisar tu operativa
- Casos prácticos por perfil digital
- Plataformas, pasarelas y cuentas: no todo es DAC7, pero todo deja rastro
- Dónde entra una LLC en esta conversación
- Qué revisamos en CreateTuLLC
- Guías relacionadas
- Preguntas frecuentes
Qué es DAC7 y el Modelo 238
DAC7 es una normativa europea pensada para mejorar el intercambio de información fiscal sobre determinadas actividades realizadas a través de plataformas digitales.
En España, esta obligación se articula mediante el Modelo 238, que permite comunicar información por parte de operadores de plataformas.
La idea no es que cada usuario tenga que presentar el Modelo 238.
La obligación recae sobre determinados operadores de plataformas. Pero el dato que se comunica puede referirse a vendedores, prestadores o usuarios que realizan actividades a cambio de una contraprestación.
Traducción práctica: la plataforma puede estar obligada a recopilar y comunicar información sobre determinados usuarios que venden, prestan servicios, alquilan inmuebles o alquilan medios de transporte a través de ella.
Esto cambia la percepción de muchos negocios online.
Antes, algunos pensaban que si el dinero venía de una plataforma, de una app o de una cuenta digital, era más difícil de conectar con su actividad.
Ahora el escenario es distinto: las plataformas pueden comunicar datos, las cuentas dejan movimientos, las pasarelas generan informes y los clientes dejan contratos, facturas o justificantes.
Por qué informar no significa pagar siempre
Este punto es importante.
DAC7 no crea un impuesto nuevo.
Que una plataforma comunique información no significa automáticamente que el usuario tenga que pagar más. Significa que Hacienda puede recibir información sobre determinadas operaciones y cruzarla con lo que el contribuyente ha declarado.
Ejemplo sencillo
Una persona vende objetos usados por debajo de lo que le costaron. Eso no es lo mismo que un profesional que vende productos, presta servicios o cobra comisiones de forma recurrente.
La clave no es solo la plataforma. La clave es la naturaleza real de la actividad.
Por eso conviene evitar dos extremos.
El primer extremo es pensar que “si la plataforma informa, ya tengo que pagar siempre”.
El segundo extremo es pensar que “si cobro por una plataforma, no pasa nada”.
La realidad está en medio: hay que revisar el caso, la actividad, el volumen, la recurrencia, la ganancia, la documentación y la estructura.
Qué actividades pueden quedar bajo el foco
La normativa se centra en determinadas actividades realizadas a cambio de una contraprestación.
Entre ellas pueden estar la venta de bienes, la prestación de servicios personales, el arrendamiento o cesión temporal de inmuebles y el arrendamiento de medios de transporte.
Venta de bienes
Marketplaces, plataformas de compraventa, productos físicos, objetos, stock o ventas recurrentes.
Servicios personales
Servicios prestados por una persona a través de una plataforma, encargo o intermediación digital.
Alquiler de inmuebles
Viviendas, habitaciones, locales, plazas de aparcamiento u otros inmuebles ofrecidos por plataforma.
Alquiler de medios de transporte
Vehículos u otros medios de transporte alquilados a través de plataformas.
Para negocios digitales, el punto no es memorizar cada categoría.
El punto es entender la tendencia: la actividad económica online cada vez es más informada, más estructurada y más fácil de cruzar.
Importante sobre los umbrales
En venta de bienes, existen reglas de exclusión cuando se realizan menos de 30 operaciones y no se superan 2.000 € durante el periodo de referencia. Pero eso no debe interpretarse como una licencia para operar sin orden ni como una regla universal aplicable a cualquier tipo de ingreso digital.
Tabla rápida: plataformas, cobros y documentación
Esta tabla resume cómo deberían mirar el tema distintos perfiles digitales.
| Situación | Ejemplo | Riesgo si está desordenado | Qué conviene revisar |
|---|---|---|---|
| Ventas en marketplace | Productos, reventas, artículos usados, stock o ventas repetidas. | No poder demostrar si había ganancia, actividad económica o venta puntual. | Precio de compra, precio de venta, frecuencia, justificantes y naturaleza de la venta. |
| Servicios por plataforma | Servicios freelance, encargos, sesiones, tareas, consultoría o soporte. | Cobros recurrentes sin facturación ni estructura clara. | Cliente, servicio, factura, plataforma, país y forma de cobro. |
| Afiliación y comisiones | Links, códigos de descuento, comisiones por venta o campañas. | Ingresos dispersos difíciles de relacionar con una actividad real. | Contrato, pagador, plataforma, comisión, fechas y país. |
| Formación online | Cursos, mentorías, comunidades, membresías o productos digitales. | Ventas internacionales sin control de IVA, país del cliente o facturación. | IVA, OSS, plataforma, pasarela, factura, cliente y estructura. |
| Cobros por varias vías | PayPal, Stripe, Wise, transferencia, banco, marketplace o app. | No saber relacionar cada ingreso con una factura, cliente o servicio. | Conciliación, documentación, contratos, cuenta bancaria y estructura. |
El error habitual: confundir plataforma con invisibilidad
El error más común es pensar que una plataforma funciona como una capa de invisibilidad.
“Como me paga una app, no pasa nada”.
“Como cobro por PayPal, no se ve”.
“Como vendo en una plataforma, eso no es una factura”.
“Como es una comisión pequeña, no importa”.
Ese enfoque ya no encaja con el contexto actual.
Errores frecuentes
- Mezclar ventas personales con actividad profesional recurrente.
- No guardar justificantes de compra, venta, servicio o comisión.
- Cobrar por plataformas sin emitir factura cuando corresponde.
- No separar cuentas personales y profesionales.
- No controlar qué plataforma paga, en qué divisa y desde qué país.
- Tratar ingresos de afiliación, comisiones o campañas como si fueran “extras” sin importancia.
- Crear una estructura internacional sin documentar bien la operativa real.
La solución no es dejar de usar plataformas.
La solución es dejar de operar como si el negocio no existiera.
Señales de que deberías revisar tu operativa
Cobras de forma recurrente
Ya no son ingresos puntuales. Hay clientes, campañas, ventas, comisiones o servicios repetidos.
Usas varias plataformas
Marketplaces, Stripe, PayPal, Hotmart, Patreon, Substack, Wise, bancos online o apps de cobro.
Tienes clientes de varios países
España, Europa, Estados Unidos, Latinoamérica u otros mercados con divisas y reglas distintas.
No puedes reconstruir cada cobro
Si mañana tuvieras que explicar un ingreso, no sabrías localizar factura, cliente, contrato y justificante.
Casos prácticos por perfil digital
Freelancer que cobra por plataformas
Presta servicios, recibe encargos, cobra por apps o plataformas y usa varias cuentas de cobro.
Conviene ordenar cliente, servicio, factura, plataforma, país, cobro y justificante.
Creador de contenido
Cobra campañas, afiliaciones, patrocinios, suscripciones, cursos o ingresos de plataformas.
Conviene documentar marcas, contratos, comisiones, productos, plataformas y pagos.
Formador online
Vende cursos, mentorías, comunidades, plantillas o membresías a alumnos de distintos países.
Conviene revisar IVA, país del cliente, plataforma, pasarela, facturación y estructura.
Agencia digital o de IA
Cobra proyectos, automatizaciones, mantenimiento, soporte o servicios recurrentes a empresas.
Conviene separar clientes, proveedores, contratos, bancos, plataformas y estructura empresarial.
Plataformas, pasarelas y cuentas: no todo es DAC7, pero todo deja rastro
Es importante no mezclar conceptos.
No toda herramienta digital es una plataforma DAC7. Un software que solo procesa pagos, promociona una actividad o redirige usuarios puede tener un tratamiento distinto.
Pero desde el punto de vista práctico, un negocio digital no debería construir su tranquilidad sobre tecnicismos.
Aunque una herramienta concreta no entre exactamente en DAC7, puede seguir dejando información, movimientos, justificantes, informes, facturas, extractos o datos cruzables.
Punto clave
DAC7 es una pieza más dentro de una tendencia mayor: la actividad económica online es cada vez más trazable. Por eso, la respuesta no es esconderse, sino estructurarse mejor.
Para un negocio que ya factura online, lo importante es poder explicar la película completa:
- qué vendes;
- a quién vendes;
- dónde está tu cliente;
- cómo cobras;
- desde qué cuenta cobras;
- qué factura o justificante existe;
- qué plataforma interviene;
- y desde qué estructura opera tu negocio.
Dónde entra una LLC en esta conversación
DAC7 no significa que todo negocio digital tenga que crear una LLC.
Pero sí plantea una pregunta muy útil:
¿Mi estructura actual encaja con mis plataformas, clientes, cobros, países, bancos y objetivos de crecimiento?
Si vendes de forma local, sencilla y con clientes españoles, quizá solo necesitas ordenar documentación, facturación y cuentas.
Pero si vendes servicios digitales a clientes internacionales, cobras en dólares, usas plataformas globales, trabajas con proveedores fuera de España o quieres separar mejor tu actividad profesional, puede tener sentido valorar una LLC en Estados Unidos.
Puede tener sentido analizar una LLC si…
- Vendes servicios digitales a clientes de fuera de España.
- Cobras o quieres cobrar en dólares.
- Trabajas con clientes de Estados Unidos u otros mercados internacionales.
- Usas Stripe, PayPal, Wise, Mercury, Relay u otras plataformas globales.
- Tienes ingresos de plataformas, afiliación, campañas, cursos o servicios online.
- Quieres separar mejor tu actividad profesional de tu vida personal.
- Necesitas agente registrado, dirección u oficina en Estados Unidos o soporte operativo para tu LLC.
Importante: una LLC no debe plantearse como una forma de ocultar ingresos ni de evitar información fiscal. Debe plantearse como una estructura empresarial internacional cuando el negocio, los clientes, los cobros y la operativa real lo justifican.
Qué revisamos en CreateTuLLC
Antes de hablar de crear una LLC, conviene entender cómo opera tu negocio digital y qué plataformas forman parte de tu actividad.
Bloque de autoridad
Detrás de CreateTuLLC está Óscar Maestro, autor del libro “Protege tu dinero con una LLC” y con experiencia acompañando a más de 200 clientes en la creación y puesta en marcha de sus LLC.
Además, trabajamos con un agente registrado en Estados Unidos con más de 20 años de experiencia creando LLC. Para cuestiones fiscales o jurídicas específicas, el cliente puede ser derivado a asesores fiscales o servicios jurídicos externos según su caso.
Garantía de enfoque
La llamada no va de venderte una LLC a toda costa.
Va de revisar si tu negocio digital está en un punto donde una estructura en Estados Unidos puede ayudarte a operar con más claridad, separación y profesionalidad. Si tu caso no encaja, te lo diremos.
¿Cobras online y quieres ordenar tu estructura?
Agenda una sesión y revisamos tu situación actual: qué plataformas usas, cómo cobras, dónde están tus clientes, qué facturas emites y si una LLC puede tener sentido para tu caso.
Con claridad y sin soluciones estándar: revisamos lo que encaja contigo antes de mover ninguna pieza.
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Formadores online: cómo facturar a EE. UU. y Europa
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Preguntas frecuentes
¿Qué es DAC7?
DAC7 es una normativa europea que obliga a determinados operadores de plataformas digitales a recopilar y comunicar información sobre vendedores o prestadores que realizan determinadas actividades a través de sus plataformas.
¿Qué es el Modelo 238?
Es la declaración informativa usada en España para la comunicación de información por parte de operadores de plataformas obligados a informar.
¿DAC7 crea un impuesto nuevo?
No. DAC7 no crea un nuevo impuesto. Impone obligaciones de información. Las obligaciones fiscales del vendedor o prestador dependerán de la naturaleza real de su actividad y de la normativa aplicable.
¿Qué actividades pueden ser informadas?
Entre otras, venta de bienes, prestación de servicios personales, arrendamiento o cesión temporal de inmuebles y alquiler de medios de transporte a través de plataformas.
¿Si vendo por internet tengo que pagar impuestos siempre?
No siempre. Hay que distinguir ventas puntuales, ventas sin ganancia, actividad económica recurrente, prestación de servicios, comisiones y otros ingresos. Lo importante es analizar el caso concreto.
¿Qué pasa con el límite de 30 operaciones y 2.000 €?
En venta de bienes, existen reglas de exclusión cuando se realizan menos de 30 operaciones y no se superan 2.000 € durante el periodo de referencia. Pero no debe interpretarse como una regla universal para cualquier ingreso digital.
¿Stripe, PayPal o Wise son plataformas DAC7?
No conviene generalizar. Herramientas que solo procesan pagos pueden tener un tratamiento distinto. Pero desde el punto de vista práctico, un negocio digital debe ordenar igualmente sus cobros, facturas, cuentas y justificantes.
¿Tengo que crear una LLC por DAC7?
No necesariamente. DAC7 no implica crear una LLC. Lo que puede tener sentido es revisar si tu estructura actual encaja con tus plataformas, clientes, cobros, bancos, residencia y objetivos.
¿Una LLC sirve para ocultar ingresos de plataformas?
No. Una LLC no debe plantearse para ocultar ingresos ni evitar información fiscal. Debe analizarse por motivos de operativa internacional, clientes, bancos, pasarelas y estructura real del negocio.
¿Qué revisa CreateTuLLC antes de recomendar una LLC?
Revisamos residencia, actividad, plataformas, países de clientes, forma de cobro, bancos, pasarelas, documentación, operativa internacional y objetivos de crecimiento.
Nota: esta guía tiene carácter informativo y no sustituye una revisión personalizada. La estructura más adecuada depende de tu residencia, actividad, plataformas, clientes, forma de cobro, documentación, operativa y objetivos de negocio.