Crea tu Empresa LLC en EE.UU. desde España

Más allá de la Legalidad: Navegando las Obligaciones Fiscales de tu LLC en España y Portugal

Cuando José, diseñador freelance, decidió abrir una LLC en EE.UU. desde su piso madrileño, pensaba que cambiaba solo una simple etiqueta legal. Pero al terminar su primer año encontró más aventuras fiscales de las que habría imaginado. ¿Abrir una LLC desde España es legal? Claro. ¿Sencillo? No tanto. Entre modelos, declaraciones y oportunidades inesperadas como el NHR portugués, el viaje puede sorprender incluso a los más previsores.

Legalidad y Mitos: Tener una LLC en España está Permiso, pero…

Hablar de la legalidad de LLC en España es abrir la puerta a un tema que genera muchas dudas y, a menudo, confusión. ¿Es legal crear o gestionar una LLC desde España? La respuesta es clara: sí, tener una LLC en España es cien por cien legal. Sin embargo, la historia no termina ahí. La verdadera complejidad surge cuando se analizan las implicaciones fiscales y las obligaciones que recaen sobre los residentes fiscales en España.

La Agencia Tributaria española reconoce la existencia de sociedades extranjeras como la LLC estadounidense. Pero, como residente fiscal en España, el propietario de una LLC debe cumplir con una serie de obligaciones fiscales que no siempre son evidentes a primera vista. Aquí es donde los mitos y la realidad empiezan a separarse.

¿Qué implica realmente tener una LLC en España?

El primer mito que conviene desterrar es que basta con constituir una LLC en Estados Unidos para “olvidarse” de Hacienda en España. Esto no es así. De hecho, la ley es clara:

«Tu obligación como residente fiscal español es declarar los beneficios finales después de gastos que tenga la LLC.»

Esto significa que, aunque la LLC tribute en Estados Unidos bajo el régimen de “pass-through” (los beneficios se imputan directamente a los socios y no a la empresa), el residente fiscal español debe declarar esos beneficios en su IRPF, como si fueran ingresos propios. Además, si los activos de la LLC superan los 50.000 euros, es obligatorio presentar el Modelo 720 ante la Agencia Tributaria española. Este modelo sirve para informar sobre bienes y derechos situados en el extranjero, y su incumplimiento puede acarrear sanciones muy elevadas.

Negocios digitales vs. negocios físicos: una diferencia clave

La viabilidad del modelo LLC en España depende en gran medida del tipo de actividad económica que se desarrolle. Las actividades económicas LLC España de tipo digital, como la gestión de un canal de YouTube, una tienda online sin almacén en España o servicios de consultoría remota, suelen tener menos problemas fiscales. Siempre, claro está, que no existan empleados ni locales físicos en territorio español.

En estos casos, no es obligatorio darse de alta como autónomo en España, ya que la LLC no tiene presencia física ni empleados en el país. Esto reduce la exposición ante la Agencia Tributaria y simplifica el cumplimiento fiscal. Sin embargo, el propietario sigue obligado a declarar los beneficios de la LLC en su declaración de la renta.

Por el contrario, los negocios físicos en España con empleados, como un restaurante o un bar, pueden atraer controles intensos por parte de Hacienda. Si la LLC tiene empleados o un local en España, la Agencia Tributaria puede considerar que la empresa tiene un “establecimiento permanente” en el país. En ese caso, la LLC pasaría a ser tratada como una empresa española a efectos fiscales, con todas las obligaciones que ello implica: alta en la Seguridad Social, retenciones, IVA, etc.

• No es ilegal crear o gestionar una LLC desde España, pero la historia no acaba ahí.
• El verdadero reto: cumplir con Hacienda española al declarar beneficios y activos.
• Los negocios físicos en España con empleados pueden atraer controles intensos.
• Ejemplo: Un canal de YouTube con LLC puede funcionar, pero abrir un bar con empleados… otra historia.

En resumen, la legalidad de LLC en España está fuera de duda, pero las implicaciones fiscales de los negocios físicos en España y las obligaciones para los residentes fiscales en España hacen que cada caso requiera un análisis personalizado. Las actividades digitales suelen tener menos problemas, siempre y cuando no existan empleados o locales físicos en territorio español.

Obligaciones Fiscales sin Rodeos: El Temido IRPF y el Modelo 720

Hablar de obligaciones fiscales LLC residentes España es entrar de lleno en la realidad de quienes gestionan una sociedad estadounidense desde territorio español. Y sí, la pregunta es recurrente: ¿es legal tener una LLC siendo residente fiscal en España? La respuesta es clara: es cien por cien legal. Pero la legalidad no exime de cumplir con las normas tributarias españolas. Aquí es donde entran en juego dos palabras que pueden poner nervioso a más de uno: IRPF y Modelo 720 Agencia Tributaria.

Declaración de beneficios LLC IRPF: cada euro cuenta

La primera gran obligación es sencilla en su planteamiento, aunque no siempre en su ejecución. Los beneficios que genere la LLC, una vez descontados los gastos, deben ser declarados en el IRPF español. Esto se hace bajo el llamado régimen de atribución de rentas, lo que significa que los beneficios no tributan en la LLC como tal, sino que se imputan directamente al propietario, es decir, al residente fiscal español. Cada euro neto, a fecha 31 de diciembre, debe figurar en la declaración anual de la renta.

Esta obligación de declaración beneficios LLC IRPF es ineludible. No importa si la LLC no paga impuestos en Estados Unidos debido a su naturaleza de entidad “pass-through”; la Agencia Tributaria española exige transparencia total sobre los ingresos generados en el extranjero. Ignorar este paso puede acarrear sanciones y problemas legales, por lo que conviene llevar una contabilidad clara y actualizada.

Modelo 720 Agencia Tributaria: el radar sobre activos en el extranjero

Ahora bien, si la LLC posee activos —ya sean cuentas bancarias, inmuebles, acciones u otros bienes— y la suma de estos supera los 50.000 euros, surge una segunda obligación: declarar activos en extranjero mediante el Modelo 720. Esta declaración informativa es específica para residentes fiscales en España y tiene como objetivo principal el control y la transparencia sobre el patrimonio fuera del país.

«Si los bienes de la LLC son superiores a cincuenta mil euros, debes notificarlo a la Agencia Tributaria Española mediante el modelo 720.»

El Modelo 720 Agencia Tributaria debe presentarse cada año, entre el 1 de enero y el 31 de marzo. No se trata de un trámite menor: la normativa es estricta y las sanciones, severas. No presentar el Modelo 720 puede costar hasta 5.000 euros por cada dato omitido o erróneo. Así de contundente. La Agencia Tributaria no suele tener miramientos en este aspecto y las multas pueden alcanzar cifras considerables si se detectan omisiones o errores en la información proporcionada.

¿Quién está obligado a presentar el Modelo 720?

• Residentes fiscales en España con bienes o derechos en el extranjero por valor superior a 50.000 euros.
• Propietarios de LLCs cuyos activos (cuentas, inmuebles, valores) superen ese umbral.

Research shows que la obligación de declarar activos en extranjero mediante el Modelo 720 ha sido objeto de debate por sus sanciones, pero la realidad es que sigue vigente y su incumplimiento puede acarrear multas incumplimiento Modelo 720 de hasta 5.000 euros por dato. Por tanto, la recomendación es clara: revisar cada año el valor de los activos y, si se supera el límite, cumplir con la declaración en plazo.

Un apunte sobre Portugal: el régimen NHR

Para quienes residen fiscalmente en Portugal, existe la posibilidad de acogerse al régimen NHR, que permite tributar al 0% durante diez años en determinados casos. Esto puede suponer una ventaja significativa frente al régimen fiscal español, especialmente para quienes gestionan una LLC y buscan optimizar su carga tributaria. Consultar cómo solicitar el NHR es un paso recomendable si se plantea un cambio de residencia fiscal.

En definitiva, tanto la declaración beneficios LLC IRPF como el Modelo 720 Agencia Tributaria son obligaciones clave para quienes operan una LLC desde España. La transparencia y el cumplimiento de los plazos son esenciales para evitar sanciones y operar con tranquilidad.

¿Es mi modelo de negocio realmente compatible con una LLC?

La pregunta sobre la viabilidad LLC modelo negocio es una de las más frecuentes entre emprendedores que buscan internacionalizar sus actividades o beneficiarse de estructuras fiscales más flexibles. Si bien la constitución de una LLC en Estados Unidos es cien por cien legal para residentes fiscales en España, la compatibilidad real depende, en gran medida, del tipo de actividad económica que se desarrolle y de la presencia física que tenga el negocio en territorio español.

Negocios físicos vs. digitales: ¿quién encaja mejor?

No todos los modelos de negocio encajan igual de bien con una LLC. Aquí es donde entran en juego las implicaciones fiscales negocios físicos España frente a las actividades digitales. Por ejemplo, un restaurante, una tienda física o cualquier empresa que requiera empleados y local en España, podría ser considerada por la Agencia Tributaria como una empresa española, perdiendo así los beneficios fiscales de operar a través de una LLC estadounidense.

Para ilustrar esto, imaginemos dos casos:

• Ana decide abrir una tienda online de camisetas. Su negocio es completamente digital, sin empleados ni almacenes en España. Ana puede dormir tranquila porque, en términos fiscales, su actividad encaja bien con la estructura de una LLC.
• Juan abre una cafetería en Madrid, contrata personal y atiende a clientes en un local físico. Juan, en cambio, revisa el buzón cada día esperando notificaciones de Hacienda, ya que su modelo de negocio puede atraer la atención de la Agencia Tributaria y ser considerado residente fiscal en España.

El atractivo de las actividades digitales

Las actividades económicas LLC España que se desarrollan en el ámbito digital, como el comercio electrónico LLC España, el trading, el marketing digital o la creación de contenido, suelen ofrecer mayor flexibilidad y menos complicaciones fiscales. Como señala la experiencia y la práctica profesional,

«Actividades como comercio electrónico, trading, creación de contenido, marketing y servicios digitales, generalmente no presentan problemas.»

Esto se debe a que, al no tener empleados ni presencia física en España, la Agencia Tributaria suele considerar que la actividad se realiza fuera del país, siempre que se cumplan las obligaciones de declaración y transparencia.

Obligaciones fiscales: más allá de la legalidad

La legalidad de tener una LLC no exime de cumplir con las obligaciones fiscales españolas. Los residentes fiscales en España deben declarar los beneficios netos de su LLC, una vez descontados los gastos, a fecha 31 de diciembre de cada año, integrándolos en su IRPF bajo el régimen de atribución de rentas. Además, si los activos de la LLC superan los 50.000 euros, es obligatorio presentar el Modelo 720 ante la Agencia Tributaria, una declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero. El incumplimiento de esta obligación puede acarrear sanciones elevadas.

En el caso de los residentes fiscales en Portugal, el régimen NHR puede ofrecer ventajas adicionales, permitiendo tributar al 0% durante diez años para ciertos tipos de ingresos. Esto convierte a Portugal en una opción atractiva para quienes buscan optimizar su fiscalidad internacional, aunque es fundamental consultar los requisitos y procedimientos para solicitar este régimen.

¿Qué negocios son realmente viables con una LLC?

• Negocios digitales: ecommerce, servicios digitales, marketing, creación de contenido, consultoría online.
• Modelos sin empleados ni presencia física en España.
• Empresas que no requieren almacenes, oficinas ni atención al público en territorio español.

En resumen, la viabilidad LLC modelo negocio depende en gran medida del sector y la estructura operativa. Una tienda online suele ser viable, mientras que un negocio físico con empleados en España no lo es tanto. Evaluar cuidadosamente la naturaleza de la actividad y las obligaciones fiscales es clave para evitar sorpresas y operar con tranquilidad bajo la estructura de una LLC.

El Factor Sorpresa: Portugal, el Régimen NHR y la Tributación 0%

Cuando se habla de optimización fiscal en Europa, el régimen NHR Portugal suele aparecer como una de las opciones más atractivas para quienes buscan reducir su carga impositiva de forma legal. El llamado Non-Habitual Residency (NHR) es un régimen especial que permite a nuevos residentes fiscales en Portugal disfrutar de una tributación reducida, e incluso del 0% en ciertos ingresos extranjeros, durante una década. Esta ventaja ha convertido a Portugal en un destino codiciado para emprendedores, inversores y propietarios de LLC que buscan maximizar sus beneficios.

Según la normativa vigente, los residentes en Portugal pueden acogerse al NHR y pagar 0% por beneficios de la LLC hasta 10 años. Esto significa que, si gestionas una LLC en Estados Unidos y te conviertes en residente fiscal portugués bajo el régimen NHR, los beneficios que obtengas de tu empresa pueden estar exentos de tributación en Portugal durante ese periodo. No es de extrañar que muchos profesionales y empresarios se planteen si merece la pena mudarse unos kilómetros, cambiando el sol de Valencia por el de Lisboa, para aprovechar estas ventajas fiscales del régimen NHR Portugal.

«Si eres residente fiscal en Portugal, tienes la posibilidad de tributar al cero por ciento durante diez años.»

Pero, ¿es tan sencillo como parece? La respuesta corta es: depende. Solicitar NHR Portugal requiere cumplir una serie de requisitos y, sobre todo, entender bien cómo se aplican las normas a cada caso particular. No basta con mudarse y empadronarse. Es fundamental analizar la situación personal, el tipo de ingresos y la estructura de la LLC para asegurarse de que se cumplen todos los criterios exigidos por la administración portuguesa.

El régimen NHR Portugal fue diseñado para atraer talento e inversión extranjera, y su éxito ha sido rotundo. Estudios indican que miles de europeos han aprovechado este régimen para reducir su factura fiscal, especialmente aquellos con ingresos procedentes de sociedades extranjeras como las LLC estadounidenses. La tributación del 0% durante 10 años es, sin duda, un incentivo poderoso. Sin embargo, la letra pequeña importa: los beneficios de la LLC deben ser considerados “ingresos extranjeros” según la legislación portuguesa, y no todos los tipos de ingresos ni todas las actividades empresariales encajan en este marco.

Por eso, consultar con profesionales expertos en fiscalidad internacional es clave para evitar sorpresas desagradables con Hacienda, tanto en Portugal como en el país de origen. Un asesor especializado puede ayudarte a determinar si tu LLC y tus ingresos cumplen los requisitos para beneficiarte del régimen NHR, y a preparar toda la documentación necesaria para solicitar NHR Portugal correctamente.

• El régimen NHR portugués permite a nuevos residentes tributar a tipo 0% sobre ciertos ingresos extranjeros durante una década.
• Es preciso valorar la conveniencia y los requisitos antes de mudarse o solicitar el NHR.
• Consultar con profesionales expertos en fiscalidad internacional es clave para evitar sorpresas con Hacienda.

En definitiva, el régimen NHR Portugal puede ser una herramienta fiscal muy potente para quienes gestionan una LLC y buscan optimizar su tributación. Sin embargo, cada situación es única y requiere un análisis detallado. ¿Valdrá la pena cambiar de país para ahorrar miles de euros en impuestos? Para muchos, la respuesta ha sido sí, pero la decisión debe tomarse con toda la información y asesoramiento adecuado.

Si estás considerando esta opción, recuerda: si eres residente fiscal en Portugal, tienes la posibilidad de tributar al cero por cien durante diez años. Consúltanos cómo pedir el NHR en Portugal y descubre si puedes beneficiarte de este régimen tan ventajoso.

(Wild Card) Preguntas Irritantes: ¿Y si cambio de país? ¿Y si Hacienda me pregunta…?

Hablar de residir fiscalmente en España y tener una LLC en Estados Unidos suele despertar dudas, especialmente cuando la vida y los negocios no se quedan quietos. ¿Qué ocurre si decides mudarte a Portugal y aprovechar el régimen NHR para residentes fiscales? ¿Y si, tras unos años, regresas a España? ¿Cómo reacciona Hacienda si detecta que tienes una LLC generando ingresos online? Son preguntas irritantes, sí, pero también muy reales para quienes buscan optimizar su fiscalidad sin perder de vista la legalidad.

La movilidad internacional es una realidad cada vez más común, pero también una fuente de complicaciones fiscales si no se planifica con cuidado. Imagina que te mudas a Portugal y te acoges al régimen NHR, disfrutando de una tributación reducida o incluso nula sobre ciertos ingresos durante diez años. Todo parece perfecto, hasta que decides regresar a España. Aquí es donde la historia puede complicarse: al volver, recuperas la condición de residente fiscal en España y, con ella, todas las obligaciones fiscales asociadas a tus activos y rentas en el extranjero.

La normativa española es clara: si eres residente fiscal, debes declarar los beneficios de tu LLC en el IRPF, sumando los ingresos finales después de gastos a 31 de diciembre de cada año. Además, si los activos de la LLC superan los 50.000 euros, tienes la obligación de presentar el Modelo 720, un trámite que no solo es obligatorio, sino que puede acarrear sanciones muy elevadas si se omite o se presenta incorrectamente. El desconocimiento de la normativa no exime de su cumplimiento; la Agencia Tributaria no suele aceptar el “no lo sabía” como excusa válida.

Ahora bien, ¿qué pasa si Hacienda detecta que tienes una LLC generando ingresos online mientras resides en España? Aquí entra en juego una analogía útil: montar una LLC es como mudarse a un nuevo barrio. Es completamente legal, pero si no conoces a los vecinos —en este caso, la fiscalidad local— puedes llevarte sorpresas desagradables. Hacienda puede investigar la actividad de tu LLC y, si considera que existe una presencia significativa en España (por ejemplo, empleados, oficina, o clientes principalmente españoles), podría recalificar la sociedad como empresa española. Esto implica nuevas obligaciones fiscales, posibles sanciones y, en casos extremos, la pérdida de los beneficios de operar a través de una LLC extranjera.

Por otro lado, si tu actividad se limita al comercio electrónico, trading, creación de contenido, marketing digital o servicios online, y no tienes presencia física ni empleados en España, la situación suele ser más sencilla. En estos casos, la Agencia Tributaria suele aceptar que declares los beneficios de la LLC en tu IRPF, siempre que cumplas con todas las obligaciones formales y de transparencia. Sin embargo, la clave está en la planificación y en el conocimiento de las normativas locales, tanto en España como en Portugal si decides aprovechar el régimen NHR.

En conclusión, tener una LLC siendo residente fiscal en España o Portugal es legal, pero exige una atención constante a las obligaciones fiscales. Cambiar de país puede abrir oportunidades, pero también nuevas responsabilidades. Como muestran los casos reales y la experiencia de muchos emprendedores, el éxito no depende solo de la estructura legal, sino de entender y cumplir con la fiscalidad de cada “barrio” en el que decidas vivir y trabajar. Y si Hacienda llama a tu puerta, lo mejor es poder demostrar que todo está en orden. La tranquilidad fiscal, al final, es el mejor aliado de cualquier negocio internacional.

TL;DR: Llevar una LLC siendo residente en España (o Portugal) es legal y tiene oportunidades interesantes, pero implica declarar los beneficios, cumplir modelos fiscales específicos (como el IRPF y el 720), y analizar si tu negocio digital realmente encaja. Recuerda: asesórate bien para evitar sobresaltos fiscales.